Список льготников, освобожденных от уплаты земельного налога, в скором будущем может увеличиться

Полезная информация в статье на тему: "Список льготников, освобожденных от уплаты земельного налога, в скором будущем может увеличиться" от профессионалов для людей. По всем вопросам обращайтесь к дежурному юристу.

Кто освобожден от уплаты земельного налога в 2019

В данной статье, мы подробно расскажем, кто освобождается от уплаты земельного налога. А так же рассмотрим, у каких лиц есть льготы и особенности федерального и местного налога.

Земельный налог: общая информация

Земельный налог один самых обсуждаемых налогов последних нескольких лет. Споры о том, стоит ли повышать ставки по налогу или нет, не угасают. Сам по себе земельный налог представляет фискальный инструмент, объектом которого выступают земельные участки, находящиеся на территории, где на региональном уровне принято положение о данном налоге.

В рамках принятого законодательство в части земельного налога существуют пункты об освобождении от уплаты при условии:

  • участки не пригодны для использования;
  • земля относится к объектам культурного наследия, имеют историческую значимость, относятся к охраняемой природной зоне (водной или лесопарковой зоны);
  • земля под многоквартирным домом.

Данный налог относит к местным налогом и ставка варьируется в пределах, установленных каждым регионом нашей страны в отдельности. Согласно существующему законодательству налог рассчитывается от стоимости земли по кадастру, которая устанавливается правовым способом посредством проведения государственной оценкой при привлечении специальных сторонних служб. Читайте также статью: → “Особенности расчета коэффициента земельного налога для юридических и физических лиц в 2019”

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Расчет земельного налога подлежащего к уплате: формула

Лицо, имеющее в собственности участок, может без всяких препятствий узнать стоимость собственного участка земли по кадастру. Для этого необходимо обратиться в единый государственный реестр (ЕГРН).

Решение о величине налога принимается территориальными органами власти, как о фискальном инструменте регулирующим плотность заселения некоторых регионов, и не могут превышать установленных ставок федеральным правительством:

  • 0,3% для участков земли
    • земли, используемые для сельскохозяйственных нужд;
    • земли, принадлежащие жилищным фондом или приобретенные для жилищного строительства;
    • дачные кооперативы, садовые товарищества и т.д.;
    • частично непригодные для использования ввиду мер обеспечения безопасности населения, пограничные зоны и т.д.;
  • 1,5% для всех участков, не имеющих отношению к списку выше.

В налоговом законодательстве также не запрещено применения дифференцированной системы ставок налога, который зависит от местонахождения участка земли. Данное положение позволяет местным властям устанавливать повышенные ставки для густонаселенных районов и снижать для районов с низкой плотностью населения. Обобщая все выше сказанное, местные региональные власти имеют право:

  • устанавливать ставки в пределах допустимых налоговым законодательством;
  • применять дифференцированную систему ставок;
  • предоставлять дополнительные льготы;
  • устанавливать конкретные сроки по уплате земельного налога.

Логика расчета налога довольно проста и зависит от нескольких факторов:

  • кадастровой стоимости участка земли;
  • месторасположения участка земли;
  • назначения и целей использования земли;
  • утвержденной ставки налога;
  • возможности применения льгот.

Схему исчисления налога можно представить следующим образом:

Сумма налога = Стоимость по кадастру / 12 × Количество полных месяцев (срок владения) × Ставка налога × Понижающий коэффициент (льгота)

[3]

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

Читайте так же:  Правила оформления документов и выплат при производственной травме

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налоговые льготы по земельному налогу

Земельный налог относится к местным налогам, поступления от него идут на пополнение местной казны. В связи с этим местные власти имеют ряд полномочий по установлению ставок земельного налога, порядка и сроков его уплаты, а также определяют налоговые льготы по земельному налогу для отдельных налогоплательщиков. При этом ряд льгот установлен на федеральном уровне.

В каком виде устанавливаются льготы?

Льготы могут устанавливаться в виде:

  • освобождения от уплаты налога;
  • снижения налоговой ставки;
  • доли площади земельного участка, не облагаемой налогом;
  • суммы, на которую уменьшается налоговая база (стоимость земельного участка) и которая не облагается налогом;
  • суммы, на которую уменьшается исчисленный налог.

У каждого вида льготы есть свой код, который должен указываться при заполнении декларации.

Федеральные льготы по земельному налогу

Данные льготы установлены непосредственно в НК РФ как для организаций, так и для граждан, в том числе предпринимателей. На федеральном уровне льгота по земельному налогу для юридических лиц предоставляется в виде освобождения от уплаты налога. Категории налогоплательщиков, которые имеют право на льготы, определены в статье 395 Налогового кодекса. К ним относятся организации УИС (уголовно-исполнительной системы), религиозные организации, организации инвалидов, организации – участники СЭЗ (свободных экономических зон) и др.

В отношении физических лиц льготы предусмотрены как в виде освобождений, так и виде не облагаемой налогом суммы. Право на освобождение имеют представители коренных малочисленных народов (статья 395 Налогового кодекса).

Уменьшение налоговой базы предусмотрено для инвалидов, Героев СССР и РФ, ветеранов боевых действий, граждан, подвергшихся воздействию радиации, и других категорий льготников, указанных в статье 391 Налогового кодекса.

Местные льготы по земельному налогу

Местные власти вправе устанавливать свои льготы. Для того, чтобы с ними ознакомиться, необходимо обратиться к местным нормативным правовым актам. Сделать это можно с помощью специального сервиса ФНС России. Выбрав нужный регион, вид налога, налоговый период и муниципалитет (за исключением Москвы, Севастополя, Санкт-Петербурга), вы сможете получить нужную информацию о видах местных льгот, налоговых ставках, действующих в данной местности. В Москве, Севастополе, Санкт-Петербурге льготы устанавливаются региональными властями.

Так, в городе Санкт-Петербурге инвалиды 1 группы, инвалиды с детства, инвалиды и ветераны боевых действий, лица, подвергшиеся радиации, полностью освобождены от уплаты налога (Закон г. Санкт-Петербурга «О земельном налоге» от 23.11.2012). Таким образом, законодатели Санкт-Петербурга расширили объем льготы, предоставляемой федеральным льготникам.

Кроме того, на основании регионального закона льготы получили, в частности, отдельные категории уволенных военнослужащих; родители, опекуны, попечители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей; родители, опекуны, попечители, имеющие ребенка-инвалида; пенсионеры.

Региональным законом установлены и льготы для отдельных категорий юридических лиц. Так, не платят налог на землю региональные органы власти, автономные, казенные и бюджетные учреждения Санкт-Петербурга.

В Москве принят Закон «О земельном налоге» от 24.11.2004, по которому освобождение от земельного налога получили органы региональной власти и местного самоуправления Москвы, а также московские бюджетные, казенные, автономные учреждения и учреждения профсоюзов; организации, привлекающие к труду инвалидов; ТСЖ, ЖСК, потребительские, жилищные и иные кооперативы; частные некоммерческие организации.

Читайте так же:  Сколько будет стоить страховка на авто

В отношении физических лиц в Москве предусмотрен увеличенный размер льгот. Так, Герои РФ и СССР полностью освобождаются налога. На 1 млн рублей могут уменьшить базу для налогообложения инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды с детства, ветераны ВОВ и другие категории федеральных льготников.

Местные льготы установлены в отношении Героев труда, которые полностью освобождаются от налога. Земельный налог для многодетных семей исчисляется с налоговой базы, уменьшенной на 1 млн руб.

Список льготников, освобожденных от уплаты земельного налога, в скором будущем может увеличиться

В Госдуме рассматривается проект закона, который предусматривает избавление от налога на землю многочисленных групп населения. По новым нормам ст. 395 Налогового кодекса в группу льготников планируется занести:

  • инвалидов двух первых групп и инвалидов с детства;
  • ветеранов военной службы, военнослужащих и военных пенсионеров;
  • всех пенсионеров, в том числе лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (мужчины и женщины), которым выплачивается пожизненное содержание;
  • физических лиц, профессионально осуществляющих творческую деятельность, если их мастерские (ателье, студии) расположены на налогооблагаемых земельных участках;
  • физических лиц, у которых есть в пользовании участки земли, на которых ведется подсобное или дачное хозяйство или которые используются для садоводства, огородничества или для индивидуального жилищного строительства (если площадь хозяйственных построек не превышает 50 кв. м).

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на землю в 2018 году?

Правила налогообложения земельных участков

В России налоговое законодательство подвержено частым изменениям. Это относится и к проблеме налогообложения земельных участков граждан, являющихся пенсионерами. Так, в 90-х годах уже прошлого столетия действовала норма, освобождающая в полном объеме пенсионеров всех категорий от уплаты земельного налога.

В 2005 году она была отменена. Новые правила налогообложения земельных участков и условия предоставления льгот на уплату земельного налога стали действовать с начала 2018 года. Теперь размер налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю

С начала 2018 года российские пенсионеры включены в перечень категорий лиц, которым предоставлено право на пользование льготами на уплату налога на земельный участок.

Если ранее льготникам полагался налоговый вычет на сумму 10 тыс. рублей, то после введения налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости земельного надела при сохранении прежнего размера льготы владельцы участка оказались бы в заведомо невыгодном положении (после переоценки кадастровой стоимости земель цены на землю и, следовательно, налог на нее значительно выросли). Законодательные власти учли это и постановили предоставлять льготу в размере, равной кадастровой стоимости землевладения.

На сегодняшний день полностью освобождены от необходимости платить земельный налог пенсионеры, владеющие участками площадью не более 600 м 2 независимо от их кадастровой стоимости.

Налоговый кодекс содержит положение, что местные органы власти вправе устанавливать для пенсионеров льготы на земельный налог в большем объеме, чем они предусмотрены федеральным законодательством, вплоть до полного освобождения от налогового бремени. В каждом муниципальном образовании этот вопрос решается по-разному. Например, пенсионерам Санкт-Петербурга налог на землю платить не надо, если площадь их участка не превышает 2500 м 2 .

Таким образом, пенсионеры полностью освобождены от обязанности платить земельный налог, если их земельный надел имеет площадь не более 600 м 2 . Органами власти на местах могут устанавливаться расширенные льготы для этой категории граждан.

Особенности предоставления пенсионерам льгот на уплату земельного налога

Каждый пенсионер, являющийся владельцем земельного участка, имеет право на освобождение от налога на этот участок или его уплату на льготных условиях. При этом следует учитывать, что:

  • владелец участка площадью не более 6 соток полностью освобожден от уплаты земельного налога;
  • если территория участка занимает больше 6 соток, налог платить все же придется, но только за ту часть его площади, которая выходит за пределы обозначенного законодателем объема (так, если площадь надела составляет 10 соток, то налог должен быть уплачен как за 4 сотки);
  • налог на облагаемую часть земельного участка площадью больше 6 соток начисляется в соответствии с его кадастровой стоимостью;
  • если пенсионеру принадлежит два или более земельных участков, налоговый вычет может быть использован только по одному из них (выбор должен сделать налогоплательщик);
  • участок, на который получена налоговая льгота, не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионер освобождается от обязанности платить налог на землю за один из находящихся в его собственности земельных участков (или его часть) площадью до 600 м 2 . Льгота дается при условии, что участок земли используется в личных целях и не применяется для осуществления предпринимательской деятельности.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

Хотя все пенсионеры, являющиеся гражданами РФ, имеют право на предоставление налогового вычета при уплате земельного налога, это отнюдь не означает, что льгота будет предоставлена автоматически. Она может быть получена только при личном обращении заинтересованного гражданина в местное отделение ФНС.

Пенсионер должен предъявить налоговому инспектору следующие документы:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на земельный налог;
  • документ, позволяющий установить личность обратившегося в ФНС гражданина (гражданский паспорт);
  • ИНН налогоплательщика;
  • документы на земельный участок;
  • уведомление (предоставить его необходимо до 1 ноября года, с которого начинает действовать льгота) о том, на какой именно участок пенсионер собирается оформить льготу (согласно разъяснениям ФНС до 1 июля 2018 г. его можно подавать в свободной форме, а после этой даты – в соответствии с формой, рекомендованной письмом ФНС России от 11.01.2018 г. № БС-4-21/[email protected], пока ФНС не будет утверждена окончательная форма);
  • документ, который подтверждает, что гражданин принадлежит к льготной категории налогоплательщиков (для пенсионеров таковым является пенсионное удостоверение).

В муниципальных образованиях могут предоставляться дополнительные налоговые льготы, а для их получения, возможно, нужно подготовить и другие документы, которые не указаны в приведенном выше перечне. Какие еще бумаги потребуется предъявить для того, чтобы можно было воспользоваться льготами в налогообложении земельного надела, следует уточнить в отделении ФНС по месту жительства.

Читайте так же:  Пенсионная реформа в россии последние новости, новая пенсия, ипк

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

После рассмотрения заявления подавшему его гражданину направляется уведомление о принятом решении. Если в заявлении указана некорректная информация, содержатся ошибки или есть исправления, а также приложены копии не всех необходимых документов, то к рассмотрению оно не принимается, пока не будут исправлены выявленные недостатки.

Для оформления льготы по земельному налогу пенсионеру следует обратиться в ФНС, написав соответствующее заявление и приложив необходимые документы.

Как оформляется заявление на получение льготы по налогу на землю

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога допускается подавать в одной из двух форм:

  1. в виде заполненного специального бланка (чистый бланк и образец его заполнения можно получить в отделении ФНС);
  2. написанное от руки на чистом листе бумаги.

Если заявление пишется на бланке, то необходимо обязательно заполнить следующие его поля:

  • Ф.И.О. пенсионера, подающего заявление о предоставлении налоговой льготы;
  • адрес регистрации гражданина;
  • номер и серия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, а также информация о том, где, когда и кем он был выдан;
  • номер ИНН гражданина-налогоплательщика;
  • адрес отделения ФНС;
  • дата написания заявления;
  • подпись подающего его лица.

При написании от руки заявления на получение льготы на уплату земельного налога его следует оформлять так:

  • в правом верхнем углу листа бумаги указывается наименование подразделения ФНС и должностное лицо, уполномоченное принимать подобные заявления к рассмотрению, а также информация о гражданине, подающем заявление;
  • ниже делается небольшой отступ и в середине строки с заглавной буквы пишется слово «Заявление»;
  • начиная со следующей строки идет содержательная часть заявления, содержащая просьбу о предоставлении льготы на земельный налог и ее обоснование;
  • под блоком основной части заявления должны находиться дата его составления и подпись гражданина, который его подает.

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога

В некоторых муниципалитетах также потребуется указать дату, с которой должна быть предоставлена льгота, и период, на протяжении которого она будет действовать.

В заявлении не допускается присутствие ошибок, описок, помарок, в него нельзя вносить исправления. Важно, чтобы формулировки в его содержательной части были максимально четкими и точными. При несоблюдении эти требований заявление не может быть принято.

Заявление на льготу по земельному налогу может быть написано от руки или заполнено на специальном бланке. Чтобы его сразу приняли к рассмотрению, необходимо корректно указать все необходимые сведения, точно сформулировать просьбу в содержательной части, а также не допускать помарок.

Облагается ли налогом пенсионер при продаже земли

Многих интересует вопрос, должен ли пенсионер платить налог в случае продажи земельного участка. Отечественное законодательство освобождает граждан от обязанности уплачивать налог с продажи недвижимости, включая земельные участки, если:

  • гражданин владеет участком как минимум 3 года, когда он был куплен, приватизирован или безвозмездно перешел к нему от ближайших родственников до наступления 2016 года;
  • земля является собственностью гражданина не менее 5 лет, если он стал ее хозяином уже в 2016 году или позже.

Эти правила относятся и к пенсионерам. Каких-либо других льгот на уровне федерального законодательства для них не установлено.

Итак, специальных федеральных льгот на налог с продажи земли для пенсионеров не предусмотрено. От уплаты данного налога они могут быть освобождены только на общих основаниях, установленных для всех категорий граждан, при условии владения недвижимостью не менее срока, установленного законом.

Пенсионеры освобождаются от обязанности платить налог на земельный участок или его часть площадью не более 600 м 2 , если местными органами власти не предусмотрены льготы в большем объеме. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, пенсионер должен обратиться в ФНС и написать заявление, приложив к нему нужные документы.

Как рассчитать свой налог на имущество смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Земельный налог в 2019 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Собственники зарегистрированных земельных наделов обязаны уплачивать в бюджет сумму сбора.

Эта обязанность ложится на налоговых агентов. Кто освобождается от уплаты земельного налога и как определяется льгота описано дальше.

Понятие земельного налога

Налог на землю понимается как сбор в госбюджет региона. Величина взноса устанавливается на основании цены, которая была присвоена при постановке на учет в кадастровой системе и опирается на расположение земли и ее предназначение.

Землю воспринимают как часть недвижимого имущества, поэтому расчет налога будет идентичен. В категорию плательщиков попадают владельцы и пользователи участков. Ставка налога варьируется в пределах 0,1–2,5% от оценки кадастрового реестра. Определение круга плательщиков закреплено в Налоговом кодексе в статье 389.

Освобождаются ли пенсионеры и инвалиды от уплаты земельного налога

Этот вопрос волнует почти всех пенсионеров. После принятия изменений в правовые акты, касающиеся земли, размер ставки существенно вырос. Не каждое лицо, получающее пенсионное обеспечение, может оплатить такую сумму. Поэтому для них была разработана льгота по оплате этого сбора.

Рассматривая 395-ю статью Налогового кодекса, можно увидеть, что полное высвобождение от уплаты сбора имеют представители малых народностей: коренные жители Северных, Сибирских и Дальневосточных регионов, чьи участки используются с целью сохранения и дальнейшего продвижения их традиций. Такие земли приспосабливают под народное хозяйствование или традиционные промыслы.

Для остальных лиц устанавливают льготу, которая уменьшит ставку налогообложения. В эту категорию включают:

  • Героев СССР, Героев РФ, а также пенсионеров – полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов первых двух групп;
  • лиц, имеющих инвалидность с детства;
  • ветеранов ВОВ и участников боевых действий;
  • людей, получивших радиационное воздействие от атомных электростанций и попадающих под защиту закона;
  • тех, кто получил или перенес лучевое заболевание или инвалидность вследствие ядерных испытаний.

Льгота распространяется только на 6 соток. В 2018 году добавили категорию пенсионеров. Если лицо, владеет участком большего размера, льгота действует только на 300 кв.м. На остальную площадь начисляется стандартная ставка.

Муниципалитеты определяют свои преференции и условия их предоставления для каждой категории граждан.

Поэтому ответить на вопрос, освобождаются ли от уплаты земельного налога пенсионеры и инвалиды можно отрицательно, если размер их участка не превышает 6 соток.

Читайте так же:  Порядок изменения вида разрешенного использования земельного участка

Какие организации освобождаются от уплаты земельного налога

Кроме физических лиц, юридическим компаниям также предоставлено право получить льготу. Перечень таких организаций основывается на выполнении ими специальных функций.

Определение сбора для организаций основывается на той категории, в которую попадает земля. Различают несколько видов наделов, на которые не распространяется действие налога:

  • непопадающие в оборот;
  • представляющие культурную ценность;
  • заповедники;
  • охраняемые государственные территории;
  • включающие водные ресурсы, которые являются госсобственностью.

На областном уровне могут быть установлены условия освобождения и получения льготы. Изучить их можно на официальных страницах муниципалитетов и городских администраций.

Согласно законодательству освобождаются от земельного налога юридические лица:

  • учреждения, выполняющие социальные функции;
  • предприятия, деятельность которых основывается на развитии народных промыслов;
  • высшие учебные заведения;
  • предприятия, обладающие государственным имуществом;
  • заповедники и ботанические сады.

Также к таким категориям могут быть отнесены общественные инвалидные организации. Для них установлено условие получения льготы – количество лиц с ограниченными возможностями должно составлять не меньше 80%. Если такие общества создают предприятия, то они будут частично освобождены от этого вида налогообложения. Чтобы претендовать на льготу, им потребуется в своем штате иметь более половины численности инвалидов, и фонд заработной платы этих людей должен быть больше 25%. Не распространяется льгота на такие организации, если они производят определенный перечень товаров, работ и услуг, утвержденных в специальном перечне.

К лицам, освобожденным от земельного налога, относят и некоторых резидентов, работающих в зонах с особой экономикой. Но льгота для них действует определенный период.

Для представителей особой территории срок действия освобождения длится пять лет, для участников свободной зоны экономики – 3 года. Судостроительные предприятия не платят сбор 10 лет.

Особое отношение к сбору установлено с индивидуальными предпринимателями. Если они арендовали земли или получили их в безвозмездное использование на определенный срок, то налог они не уплачивают. Эта обязанность переходит к собственнику участка.

Кем устанавливаются льготы

Зачисление налога происходит по двум направлениям: в федеральный и местные бюджеты. Установлением льгот будут заниматься органы обоих уровней власти. Правительство определяет общепринятые размеры ставок и условия их применения.

Согласно федеральному законодательству от налога могут быть освобождены организации, которые:

  • относятся к ведомству Министерства Юстиции России;
  • основная деятельность которых – дорожное строительство;
  • осуществляют религиозную деятельность;
  • представляют общества людей с ограниченными возможностями;
  • развивают творческую народность;
  • входящие в особую зону экономики.

Для более конкретных территорий параметры льгот рассматриваются муниципалитетами. Они могут расширять и дополнять преференции. Поэтому в некоторых регионах России к льготному классу относят и пенсионеров.

Требования для освобождения от земельного сбора

Изучая законы, легко понять, кто входит в круг лиц, отстраненных от уплаты налога на землю. Гражданин должен представить доказательства налоговому органу, что он относится к этой категории, чтобы получить преференцию. Отстоять свое право уменьшение налогооблагаемой базы поможет профессиональный юрист. Он разъяснит, лицу или организации относится ли их участок к охраняемым законом территориям или имеет иные привилегии. В случаях, когда налоговые органы будут несогласны с требованием предоставления льготы, дело передадут в судебную инстанцию. В такой ситуации без помощи специалиста не обойтись.

Кто полностью освобождается от уплаты

Можно подытожить, что в полной мере избавлены от налога будут и физическое лицо, и организация. Их право прописано в налоговом законодательстве. Организация может получить освобождение в тех случаях, когда на земельной территории расположен водный объект, лесное хозяйство или заповедник. Также не платят налог за территории, имеющие государственную охрану.

К типу физических лиц попадающих под освобождение относят коренных жителей Севера, Дальнего Востока и Сибири. Если установлена их главная цель — сохранять традиции народных ремесел и хозяйства, а также способствовать их развитию. Пенсионеры и инвалиды получают льготу, которая выражается в избавлении от налога начисляемого на 6 соток. В случаях, когда участок превышает этот размер, на остальную квадратуру начисляют полную ставку, утвежденную в регионе. Под действие этой скидки попадают также семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца.

Как получить льготу

Направиться в Федеральную налоговую службу следует до первого ноября. Так как льготам присущ заявительный нрав, применить ее можно к текущему периоду и к трем предыдущим годам. Для написания заявку потребуется подготовить документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ксерокопии документов;
  • сведения об участке (регистрационный номер и адрес).

Образец заявления предоставят в инспекции. Для экономии времени бланк и образец можно скачать в интернете. Заполнять заявление следует пастой темного цвета и печатными символами. Все сведения вносят в соответствии с паспортными и кадастровыми документами.

Многодетные семьи предоставляют еще и удостоверение, выдаваемое органом Социальной защиты о соответствующем статусе.

Обратите внимание, если налоговый орган имеет документальное подтверждение права на льготу, то в подаче заявления нет необходимости.

Уведомления о земельном налоге

Налоговый орган создал простую систему ознакомления граждан с начисленным сбором. Ежегодно гражданин получает официальное уведомление, в котором подробно описано как производился расчет за предыдущий год. Помимо расчета и величины в нем указан период, в течение которого необходимо перечислить платеж. Рассылка таких писем начинается в апреле и заканчивается в сентябре.

Такой способ экономит время налогоплательщика: исчезает необходимость самостоятельно искать нужную ставку и производить громоздкий расчет. Если гражданин не соглашается с автоматическим начислением или имеет право получить льготу, он обращается в ФНС с собственным расчетом. В исчислениях стоит опираться на законодательные документы.

Оплату за земельный участок по квитанции производят до 1 декабря.

Льгота на землю предоставляется ограниченному числу граждан и организациям. Предоставление такого права регламентируется Налоговым кодексом. Особый статус имеют земли, находящиеся под защитой государства, леса и заповедники. Получить льготу или вычет по сбору можно путем обращения в Федеральную налоговую службу.

Читайте так же:  План закупок

Познавательное видео о налогах на землю:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Последнее обновление 2018-10-29 в 16:20

В текущей ситуации, когда и государство, и каждый отдельный россиянин ощущает влияние экономического состояния и неэффективных управленческих решений, уйти от уплаты земельного налога хочет любой плательщик, чтобы хоты бы немного сократить свои расходы. А земельные участки не облагаются земельным налогом в четких, конкретных случаях, которыми могут воспользоваться не все.

Кто не платит земельный налог в России

Прежде чем выяснять, кто освобожден от земельного налога физ лица, необходимо понять суть этого платежа и механизм его взимания. Земельный налог — на 100% местный, его платят по ОКТМО муниципалитета, к которому принадлежит участок и он всей суммой попадает в местный бюджет.

По этой причине основные виды категорий граждан освобождаются от налога на землю или получают вычет в соответствии с местным законодательством. Разумеется, на федеральном уровне тоже предусмотрены случаи, когда объекты или субъекты не облагаются земельным налогом.

Федеральный закон в данном случае — Налоговый кодекс России, в частности, — глава 31 второй части. В ней установлены несколько видов и механизмов освобождения от налогообложения по земельному налогу:

  • виды земель — обладатели перечисленных категорий не должны платить налог на землю; они перечислены в ст.389 НК РФ;
  • получатели вычета — в ст.391 НК РФ предусмотрена скидка на 6 соток земли для ряда граждан; разумеется, владельцам участка такого размера или меньше, вообще не надо платить земельный налог, т. к. база обложения будет равна нулю или отрицательной (отрицательная база тоже принимается равной нулю);
  • льготы — находятся в ст.395 НК РФ, перечисленные там лица имеют право не платить налог на землю, для использования этого права им нужно подать заявление; если не заявить о своем желании, то льгота автоматически не предоставляется, как в случае вычета за 6 соток.

Среди видов земель, исключенных из обложения, для физических лиц важно, что отменен налог на землю под МКД, которая находится в общей собственности дома. Раньше налог на землю под зданием облагался пропорционально долям собственников МКД или в равных долях, если имущество было совместное. Остальные виды исключенных участков неактуальны для обычных граждан. При этом гражданину ничего не нужно предъявлять в инспекцию, ИФНС и так содержит необходимые сведения, получаемые от Росреестра.

Среди получателей вычета:

  • инвалиды I и II групп и с детства;
  • Герои России, Герои СССР и кавалеры ордена Славы;
  • дети с инвалидностью;
  • инвалиды и ветераны боевых действий, в т.ч. ВОВ;
  • пенсионеры;
  • «чернобыльцы»;
  • испытатели ядерного оружия и ликвидаторы аварий, а также лица, перенесшие лучевую болезнь при этом или ставшие инвалидами.

Земельный налог не уплачивается в перечисленных случаях, а также в дополнительных пунктах, которые добавляет местное законодательство.

Вычет предоставляется по 1 участку (если их несколько). Гражданин, обладающий несколькими объектами, может выбрать, за какой получить скидку. Если он не выберет сам, то ИНФС вычтет 6 соток из самого большого участка. Для оформления выбора нужно заполнить уведомление. Его вы можете скачать здесь.

Льготников на федеральном уровне среди физических лиц практически нет — только обитатели Сибири, Севера и Дальнего Востока на исконных землях.

Чтобы узнать о скидках и льготах своего района или города, откройте сервис ФНС России «Справочная информация по имущественным налогам». Как это сделать:

  1. Откройте сайт ведомства.
  2. Прокрутите страницу вниз и войдите в раздел налогов.
  3. Выберите местные налоги.
  4. Перейдите к земельному налогу для граждан.
  5. Найдите вкладку льгот.
  6. Откройте сервис.

Сервисом пользоваться просто — укажите вид налога и территорию. Отобразится закон вашего города или района. Переходите ко вкладке льгот и просматривайте освобожденных. Например, в Москве действует закон № 74. Столица дает вычет в 1 000 000 рублей всем лицам, которые имеют право на скидку 6 соток по НК РФ и добавляет к ним всего одну дополнительную категорию — родитель в многодетной семье. Герои страны и СССР не облагаются на 100%.

Освобождаются ли военнослужащие от уплаты земельного налога? В Москве — нет, а в иных регионах и городах могут быть предусмотрены для них скидки от 50 до 100%.

Как не платить налог на землю

Не платить земельный налог законно можно:

[2]

  • если вы попадаете под категории льготников;
  • заполнили заявление и приложили к нему документы, подтверждающие ваше положение (удостоверение инвалида, ветерана и т. д.).


Бланк заявления вы можете скачать здесь. Все документы нужно представить в копиях и оригиналах.
  1. Не платить налог на землю могут граждане, освобожденные НК РФ или местными законами.
  2. Для получения вычета или полного освобождения необходимо подать в инспекцию заявление.
  3. Вычет в 6 соток не требует заявления, он предоставляется всем лицам, перечисленным в п.5 ст.391 НК РФ, но вы можете выбрать, на какой участок его применить. Для этого подайте уведомление о выборе земельного участка.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(1 оценок, средняя: 4,00)

Список льготников, освобожденных от уплаты земельного налога, в скором будущем может увеличиться
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here