Отсрочка или отмена енвд что взамен

Полезная информация в статье на тему: "Отсрочка или отмена енвд что взамен" от профессионалов для людей. По всем вопросам обращайтесь к дежурному юристу.

Предлагается не отменять ЕНВД с 2021 года

Законодательное Собрание Приморского края направило в Госдуму законопроект 1 , в результате принятия которого спецрежиму ЕНВД будет придан бессрочный характер. Напомним, на момент появления этого специального режима в НК РФ в 2003 году он и был бессрочным. Но потом было принято решение отменить ЕНВД с 1 января 2018 года (ч. 8 ст. 5 Федерального закона от 29 июня 2012 г. № 97-ФЗ). Правда, в июне текущего года указанный срок перенесли еще на три года (Федеральный закон от 2 июня 2016 г. № 178-ФЗ). Предполагается, что ЕНВД нельзя будет применять с 1 января 2021 года.

С какими режимами налогообложения и по каким правилам можно совмещать ЕНВД? Узнайте из материала «Условия и ограничения для применения ЕНВД» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

[3]

Региональное заксобрание полагает, что и это ограничение стоит исключить. Разработчик документа ссылается на то, что отмена ЕНВД может привести к потерям бюджетов. К примеру, в Приморском крае, по предварительным оценкам автора, в случае отмены данного спецрежима потери бюджетов муниципальных образований составят 1,8 млрд руб. в год.

Законодательное Собрание Приморского края напоминает о логике законодателя: предполагалось, что полноценной заменой ЕНВД станет спецрежим в форме ПСН. Но, как подчеркивается в пояснительной записке, эта цель не была достигнута. Так, в бюджет Владивостока в прошлом году в результате взимания ПСН поступило 30,9 млн руб., а от ЕНВД – почти в 760 раз больше (683 млн руб.).

Кроме того, по мнению автора, для малого и среднего бизнеса очень важно наличие предсказуемой, стабильной системы налогообложения для возможности полноценного долгосрочного планирования, формирования качественных бизнес-планов, а также продуманного участия в инвестиционных проектах.

Добавим, что ЕНВД вправе использовать и организации, и ИП (п. 1 ст. 346.26 НК РФ), а ПСН – только ИП (п. 1 ст. 346.44 НК РФ). Поэтому если ЕНВД отменят, у компаний больше не будет возможности исчислять налоги на основе вменения.

ЕНВД можно применять до 2021 года

Подписан закон, которым продлено действие ЕНВД до 1 января 2021 года (Федеральный закон от 2 июня 2016 г. № 178-ФЗ). Ранее предполагалось, что этот спецрежим перестанет использоваться с 1 января 2018 года (ч. 8 ст. 5 Федерального закона от 29 июня 2012 года № 97-Ф3).

На практике это означало бы, что компании утратили бы право определять сумму налога на основе вменения, то есть просто умножая налоговую ставку на среднее значение дохода от своей деятельности в той или иной области, определенное в законе (ст. 346.29 НК РФ). Для ИП же аналогичная возможность предусмотрена другим спецрежимом – патентной системой налогообложения (ст. 346.44, ст. 346.47 НК РФ), который пока отменять не планируют.

С какого момента нужно учитывать увеличение транспортных средств, количества работников, торговых мест или иного физического показателя по ЕНВД? Узнайте из материала «Физические показатели при ЕНВД» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получить полный доступ на 3 дня бесплатно!

Против того, чтобы лишить организации спецрежима на основе вменения, выступила в апреле группа депутатов. Они отмечали тогда, что отмена ЕНВД с 1 января 2018 года может вызвать трудности у налогоплательщиков в связи с переходом на иную систему налогообложения. В частности, приведет к значительным финансовым потерям с их стороны и значительно усложнит процедуру расчета налога.

Депутат Андрей Макаров, представляя законопроект в Госдуме, отметил, что ЕНВД – это самый комфортный, самый льготный режим налогообложения для малого бизнеса. «Мы должны дать ясные ориентиры бизнесу, как раз тем, самым маленьким, что им ничего не угрожает и они могут спокойно работать», – обосновал он необходимость сохранения ЕНВД. Именно на основе этой инициативы был принят указанный закон.

Напомним, ЕНВД подразумевает замену одним платежом целого ряда налогов: налог на прибыль организаций (для ИП – НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности), налог на имущество организаций (для ИП – налог на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности), а также по общему правилу НДС. Все остальные налоги нужно уплачивать на общих основаниях. Налоговая ставка по ЕНВД составляет 15% величины вмененного дохода, а муниципальные власти могут снизить ее до 7,5% в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться единый налог.

К слову, применяется ЕНВД в отношении строго определенных видов деятельности: бытовые услуги, ветеринария, ремонт, ТО и мойка автомобилей, розничная торговля (площадь каждого торгового зала не должна превышать 150 кв. м), общественное питание с аналогичным ограничением по площади зала обслуживания посетителей и т. д. (п. 2, п. 4 ст. 346.26 ст. 346.31 НК РФ).

Отсрочка или отмена ЕНВД с 2019 года, что взамен?

ЕНВД – это налог, который был введен в РФ в 2003 году после того, как был принят новый Налоговый Кодекс. Согласно изменениям, теперь некоторые из предпринимателей могут воспользоваться специальным режимом обложения налогами. К таким ИП относятся:

  • предприниматели, деятельность которых связана с предоставлением бытовых услуг;
  • бизнесмены, работающие в сфере торговли;
  • частные ветеринары;
  • некоторые другие, кроме благотворительных фондов.

Размер налога составляет 15% от так называемого временного дохода. Но есть повышающие и понижающие налоговую ставку коэффициенты. Уплата налога должна осуществляться 1 в 90 дней. Но в зависимости от региона могут быть приняты законы, блокирующие ЕНВД. Связано это с тем, что в некоторых регионах страны существует сложная система торговых сборов, поэтому подход к налогообложению может быть комплексным (смешанным).

Читайте так же:  Нпф предоставят потребителям максимум информации

Для чего был создан ЕНВД?

ЕНВД не зависит от размера фактического дохода, не нужно также использовать кассовый аппарат (вернее, его использование не обязательно). Такой налог создан для того, чтобы упростить жизнь владельцам малого бизнеса и помочь в его развитии.

В 2013 году Правительством был выдан указ, согласно которому ИП могут сами выбирать между ЕНВД и другим режимом налогообложения. Но Данный налог не подлежит к использованию большими компаниями.

По собранным данным, за 2017 год в нашей стране уже 2 млн. предпринимателей перешли на ЕНВД. Это дало доход в госбюджет в размере 50 млрд. руб.

Хоть в новой системе налогообложения и есть много ограничений и недостатков, все же она является удобной и выгодной для владельцев малого бизнеса. Поэтому, информация об отмене этого налога вызвала бурю негодования среди предпринимателей. Ведь, так называемая альтернатива – патентная система налогообложения не доработана. К примеру, в отличие от ЕНВД при патентной системе нельзя брать на работу более сотни рабочих. Также ограничен и перечень видов деятельности, на которые можно получить патент. Также были выявлены другие недостатки патентной системы и некоторые из политиков рекомендовали оставить «временку» в качестве постоянного налога. Но власти лишь отсрочили отмену ЕНВД.

Но так ли эффективен ЕНВД, как большинство думает?

По мнению экономистов, ЕНВД не эффективен, ведь получается, что предприниматели с кардинально отличающимся уровнем дохода, платят одни и те же налоги. Также проблема и в том, что некоторые компании ведут сразу несколько типов деятельности.

Каких изменений стоит ожидать?

По мнению экспертов, ЕНВД будет все же отменен. Политики уже зазывают предпринимателей переходить на УСН или патентную систему. Хоть обязательное использование онлайн касс и было отменено в 2017 году, но всего лишь до средины 201 9 года.

Главная особенность ЕНВД в том, что прибыль при нем не ограничивается. Для сравнения — по УСН налог уплачивается с общих доходов, а размер максимального дохода лимитирован (150 млн.руб. за год).

Отсрочка или отмена ЕНВД с 2019 года: что взамен?

Еще в 2011 году в Госдуму был внесен проект закона об отмене ЕНВД с 2014 года. Взамен предлагался принудительный переход всех предпринимателей, использующих этот специальный режим налогообложения, на патентную систему. Однако тогда решение не было принято. Вопрос об отмене снова возник в 2012 году, когда Федеральное Собрание РФ приняло поправки в налоговое законодательство. В частности, статья Налогового кодекса, разрешающая ЕНВД, должна была утратить силу с начала 2018 года. И только в 2016 году было принято окончательное решение об отмене ЕНВД не в 2018, а только в 2021 году.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был установлен в России с 2003 года, после принятия нового Налогового кодекса. Он, в частности, разрешает специальный режим налогообложения для некоторых типов предпринимательской деятельности. К ним относятся:

  • бытовые услуги, включая ремонт;
  • ветеринарные услуги;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • некоторые другие услуги.

Точный перечень типов деятельности определяется региональными властями с учетом местной специфики.

Ставка составляет 15% от вмененного дохода, который зависит от типа деятельности, а также ряда повышающих и понижающих коэффициентов. Срок уплаты: один раз в три месяца с зачислением в местные бюджеты.

Субъект федерации имеет право принять региональный закон, блокирующий применение ЕНВД на его территории. Например, в Москве действует сложная система торговых сборов. На практике в столице России имеет место «смешанный» подход к налогообложению малого бизнеса. Например, для районов Новой Москвы по-прежнему используется «вмененка». От уплаты торговых сборов в столице временно освобождены интернет-магазины, а также организации, продающие печатную продукцию (книги, газеты, журналы).

ЕНВД освобождает предпринимателей от уплаты большинства (но не всех!) налогов и сборов. Он не зависит от фактических доходов и не требует расчета прибыли. Наличие кассовой техники не обязательно. Предположительно, это должно способствовать развитию малого бизнеса и росту экономики. С 2013 года в России предприниматели имеют право самостоятельно выбирать между уплатой ЕНВД и альтернативными видами налогообложения. Этот налог не может быть использован крупными компаниями. Кроме того, существует множество других ограничений.

По данным Министерства финансов за 2017 год ЕНВД в России использовали около 2 миллионов предпринимателей. Доходы государства от этого налога составили более 50 миллиардов рублей.

Отмена ЕНВД. Быть или не быть?

Решение об отмене налога спровоцировало острую общественную дискуссию. Многие предприниматели и экономисты указывали, что при всех его недостатках, он является наиболее удобным для малого и отчасти среднего бизнеса. Альтернатива, представленная патентной системой (покупка разрешения на определенный вид деятельности), оставляет желать лучшего. Например, патенты не разрешают нанимать до 100 работников (в отличие от «вмененки»). Перечень видов деятельности, на которые можно приобрести патент, не совпадает и более ограничен по сравнению с системой ЕНВД. Эксперименты с внедрением виртуальных касс (т.н. «онлайн-касс») для учета фактических доходов бизнеса сталкиваются с административными и техническими трудностями.

Некоторые политики и депутаты даже предлагали оставить «вмененку» без изменений на постоянной основе, но, в конечном итоге, федеральные власти согласились только на отсрочку «приговора».

Ряд экономистов и чиновников полагают, что ЕНВД является неэффективным. Это обосновывается тем, что предприниматели с существенно разными показателями доходов и прибыли имеют одинаковую налоговую нагрузку. Кроме того, существует известная проблема раздельного учета, когда та или иная организация ведет разные типы деятельности

Возможные изменения в 2019 году

Главное отличие вышеназванных альтернатив заключается в обязательном учете всех доходов предпринимателей. По упрощенной схеме налог должен быть уплачен с величины общих доходов или с величины прибыли (разницы между доходами и расходами). Как при УСН, так и при патентной системе налогообложения существует жестко лимитированный размер максимального дохода каждого предпринимателя. Например, для упрощенной схемы он составляет в настоящее время 150 миллионов рублей за год. Этот предел «заморожен» до 2020 года, его увеличение в ближайшем будущем маловероятно. При получении фактического дохода выше этого «потолка» использование предпринимателем «упрощенки» запрещено. Для сравнения при уплате ЕНВД доходы и прибыль бизнеса пока никак не ограничиваются.

Читайте так же:  Повышение зарплаты судьям в россии, последние новости

Порядок снятия с учета налогоплательщика ЕНВД

Для официального снятия с учета организации (ип) как плательщика ЕНВД не достаточно просто перестать платить налог и сдавать по нему отчетность. Необходимо провести некоторые действия, согласно установленным законодательствам правил. Причин, чтобы закрыть ведение такой системы налогообложения несколько, как на добровольной основе, так и в результате нарушения условий применения налога.

Причины снятия с учета плательщика

Возможны следующие причины, которые могут являться следствием прекращения дела по вмененке, таких будет три:

  • В случае прекращения ведения деятельность по единому налогу организацией или предпринимателем.
  • Если были нарушены ограничивающие условия применения налога, к примеру, по численности рабочих или в результате изменения структуры уставного капитала (применимо к организациям). Датой прекращения деятельность в этом случае является последний день месяца, в котором наступило такое нарушение.
  • В случае добровольного перехода на другие системы налогообложения, причем совершить такую трансформацию можно только с начала следующего года.

Данный порядок следуют из НК РФ, ст.346.28 , п.1, п.3, абз.3-5.

Порядок действий для снятия с учета налогоплательщика ЕНВД

В случае добровольного или вынужденного прекращения активности по единому налогу организации (ИП) необходимо сняться с учета в пятидневный срок, начиная с дня окончания ведения дел.

Для этого необходимо подать заявление в ФНС по месту учета, утвержденного по приказу ФНС РФ №ММВ-7-6/941 от 11.12.2012:

  • Для организаций по форме ЕНВД-3.
  • Для предпринимателей, по форме ЕНВД-4.

После получения ФНС такого заявления в течение 5 дней она должна направить уведомление о прекращении деятельности по налогу.

Сроки предоставления заявления

Когда необходимо предоставлять заявление:

  • В добровольном случае подается в течение 5 дней после прекращения деятельности, в заявлении укажите соответствующую дату, она и будет являться последним днем ведения деятельности по налогу. Если же вы забыли подать заявление или несвоевременно вручили, в таком случае датой снятия с учета будет считаться последний день месяца, в котором было предоставлено заявление.
  • В случае нарушения условий применения налога переход будет осуществляться с нового налогового периода, т.е. с нового квартала. Датой прекращения деятельности будет считаться последний день месяца квартал, в котором возникло нарушение ограничивающее применение Единого налога. К примеру, ограничение возникло 25 апреля 2015 года, то на новый режим необходимо перейти, начиная с 3-го квартала, т.е. с 1 июля 2015 года.
  • В случае перехода на новый режим, который можно осуществить только по окончанию года, датой последнего дня работы будет 31 декабря.

Вопрос: У организации (ИП) отсутствуют физические показатели в течение налогового периода (квартала), необходимо ли снимать ее с учета плательщика ЕНВД?

Ответ: Да, это сделать необходимо. Наличие или отсутствие деятельности не является причиной, по которой организация или предприниматель не должен платить налог, в связи с тем, что налог рассчитывается не из прибыли, а по физическим показателям. Если таковые отсутствуют, значит нет оснований для ведения деятельности попадающую под действие ЕНВД, следовательно, необходимо произвести снятие с учета.

Возможно вам будет интересно:

Порядок заполнения декларации по единому налогу, на разобранном примере.

Агроном: Изменения в ЕНВД с 2019 года в 2019 году

Запрет уже действует?

Кроме того, Минфин предлагает предоставить властям субъектов РФ расширенные полномочия по установлению ограничений для применения патентной системы. На местном уровне регионы смогут ограничивать право применения ПСН для предпринимателей по следующим признакам:

  • общая площадь сдаваемых в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности;
  • общее число автотранспортных средств;
  • общее количество объектов розничной торговли и общественного питания и (или) их общей площади.

В настоящее время нормами НК РФ не предусматривается право регионов вводить подобные ограничения для предпринимателей.

Пока в Налоговом кодексе нет пункта, который бы напрямую запрещал использование ЕНВД и ПСН для продажи маркированных товаров. Но Минфин предложил поправки в НК РФ, которые лишают продавцов розницы права на применением ЕНВД и ПСН, если в ассортименте реализуемой продукции есть подлежащие маркировке товары.

Пока речь идет о законопроекте в стадии обсуждения, поэтому дополнительные изменения и поправки не исключены.

Подробнее о законопроекте Минфина

[1]

Сейчас Налоговый кодекс разрешает применять ЕНВД и патент продавцам, которые торгуют маркированными товарами. Однако, согласно проекту, для спецрежимов будет введен запрет на продажу маркируемой продукции, такой, как сигареты.

В таблице ниже вы можете посмотреть список маркированной продукции.

После введения запрета те плательщики, торгую сейчас данными товарами, не смогут больше применять ЕНВД и патент. А должны будут перейти на УСН или ОСН, чтобы продолжить деятельность.

«Опора России» и Ассоциация малоформатной торговли раскритиковали подготовленный Минфином проект поправок в Налоговый кодеке. Ведь в случае принятия закона небольшие торговые точки не смогут применять специальные режимы налогообложения, если они торгуют маркированными товарами. Их обращения к первому вице-премьеру и министру финансов Антону Силуанову есть в распоряжении РБК.

В то же время Ассоциация компаний розничной торговли согласна с инициативой Минфина запретить специальные налоговые режимы для продавцов маркируемых товаров. Об этом говорится в поступившем РБК сообщении ассоциации, в которую входят крупнейшие ретейлеры России: X5 Retail Group (сети «Пятерочка», «Перекресток» и «Карусель»), «Магнит», Metro Cash

Отмена ЕНВД

Система налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности является одним из самых востребованных льготных специальных режимов налогообложения. Данный режим позволяет компаниям сократить налоговую нагрузку. Также расчет самого вмененного налога не вызывает трудностей. Когда отменят ЕНВД, расскажем в данной консультации.

ЕНВД в 2019 году

В настоящий момент организации и индивидуальные предприниматели могут применять вмененку при условии, что данный спецрежим введен в их регионе местными властями в отношении тех видов предпринимательской деятельности, которыми они занимаются (ст. 346.26, п. 1 ст. 346.28 НК РФ). А также при условии постановки их на учет в качестве плательщика ЕНВД. Отмена вмененного налога полностью предусмотрена действующим законодательством РФ только с 1 января 2021 года (п. 8 ст. 5 Закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ ).

Читайте так же:  На сколько возрастут пенсии россиян в апреле

Подробнее о том, кто может применять ЕНВД в 2019 году, читайте в отдельной консультации.

Однако некоторым организациям и предпринимателям применение ЕНВД возможно запретят уже в 2019 году.

Отмена ЕНВД с 2019 года

Начать налоговую политику по отмене ЕНВД по отдельным видам деятельности законодатели планируют уже в 2019 году. Так, предполагается запретить применение ЕНВД компаниям и предпринимателям, которые занимаются торговлей товаров с маркировкой. Статью 346.27 НК РФ планируется дополнить формулировкой о том, что к розничной торговле не относится реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке в соответствии с законодательством РФ и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации. Данные поправки в Налоговый Кодекс РФ содержатся в проекте, опубликованном на федеральном портале.

С 1 января 2019 года уже вступило в силу Распоряжение Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р, утвердившее перечень отдельных товаров, которые подлежат обязательной маркировке с указанием сроков ее введения. В частности с 1 марта 2019 года обязательной маркировке подлежит табачная продукция, с 1 июля 2019 года – обувь, с 1 декабря 2019 года – духи, автомобильные шины и покрышки, фотокамеры, постельное белье и определенные виды одежды (Распоряжение Правительства от 28.04.2018 № 792-р ).

Что ждать плательщикам ЕНВД в 2019 году? Отменят или нет вмененный налог для тех, кто торгует маркированными товарами? Это станет окончательно известно после внесения соответствующих поправок в Налоговый кодекс РФ.

Вместе с тем, следует отметить, что в настоящий момент глава 26.3 НК РФ не содержит запрета на применение ЕНВД при реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ (Письмо Минфина от 13.02.19 № 03-11-11/8895 ).

ЕНВД скоро отменят. А пока его нужно считать иначе

Вообще, ЕНВД планируют совсем отменить. Это должно было случиться уже с 1 января 2019 года, но по причине неких организационных проблем, данная статья налогового кодекса утратит силу только в 2021 году.

Видео (кликните для воспроизведения).

От отмены ЕНВД в 2021 году сильно взвоют предприниматели из разных сфер, что в итоге ударит по всем остальным гражданам. Как правило, единый налог на вмененный доход используют розничные магазины, предприятия общепита и транспортные перевозчики. Другими словами, магазины возле дома в которых вы закупаетесь, кафе, бары и рестораны, в которые вы ходите, и маршрутки, на которых вы (может быть) ездите — все сидят на ЕНВД. Скоро этот налоговый спецрежим отменят, и все кто его использовал поднимут цены.

Налог пока не отменили

Единый налог на вмененный доход можно будет платить еще два года, но немного по другим правилам.

Все перемены, связанные с ЕНВД в 2021 году, находятся в рамках той же логики, которая привела к повышению НДС — государству нужно больше денег для реализации социальных обязательств перед населением, поэтому оно вынимает деньги из кармана населения.

ЕНВД особо популярен в розничной торговле и общепите — НДС платить не нужно, налог на имущество платить не нужно, реальная выручка не влияет сумму платежа. Платишь один фиксированный взнос раз в квартал.

Но тут получается, что на бизнес с разным уровнем дохода одна и та же налоговая нагрузка. Это несправедливо, и отказ о т такой системы позволит государству получать больше денег с тех, у кого они есть. Поэтому его и отменят, но чтобы не смешивать с повышением НДС, сделают это чуть позже.

Правительство рассчитывает, что после отмены налогового спецрежима в виде уплаты ЕНВД, все индивидуальные предприниматели-«вмененщики» перейдут на патентную систему налогообложения (глава 26.5 Налогового кодекса РФ), действующую с 2013 года. А все организации будут вынуждены перейти на иные режимы налогообложения.

По мнению ряда государственных экономистов, это позволит одновременно: увеличить прозрачность денежных потоков субъектов малого и среднего предпринимательства, и достичь большей экономической обоснованности в малом и среднем предпринимательстве.

С другой стороны

На самом деле, ЕНВД в некотором смысле выгоден государству, поскольку позволяет собирать с мелких предприятий немного больше, чем они согласятся показывать на упрощенке. Маловероятно, что ресторанный бизнес или небольшие розничные магазины станут переходить на патентную систему налогообложения. Стоимость патента на некоторые виды деятельности на местах иной раз выше суммы налога на ЕНВД, в том числе из-за уменьшения единого налога на страховые взносы и больничные пособия (по патентам такого вычета не предусмотрено). Численность работников при использовании патента должна быть не больше 15 человек (на ЕНВД — 100), а торговая площадь — не более 50 кв. м (на ЕНВД — 150 кв. м).

Отмена ЕНВД приведет к тому, что малый бизнес будет вынужден уходить на «упрощенку». Поскольку она не имеет таких жестких ограничений, как патент. Но используя УСН, нужно платить налог с реального дохода. А это, взглянем правде в глаза, может стать неприятным сюрпризом для многих малых предприятий, в частности магазинов, ресторанов и баров. Наивно полагать, что все предприниматели сразу начнут показывать весь доход. Угнаться за всеми, по крайней мере, на первых порах, ФНС не сможет, а значит, государство рискует получить меньше чем с ЕНВД. По крайней мере, в первые периоды действия изменений.

С уверенностью можно утверждать только одно: всех, кто использовал специальный налоговый режим «Единый налог на вмененный доход», скоро ждут дополнительные проверки и доначисления.

Что изменилось для тех, кто использует ЕНВД в 2019-м

Суммы взносов за сотрудников не изменятся, а вот за себя ИП на ЕНВД в 2019 году будут платить больше. Индивидуальные предприниматели, независимо от выбранной системы налогообложения, в том числе и применяющие ЕНВД, обязаны в течение календарного года оплатить фиксированные взносы. В 2019 году при вмененном годовом доходе не более 300 000 рублей нужно заплатить: на пенсионное страхование — 29 354 рублей; на медицинское страхование — 6 884 рублей.

Читайте так же:  Отмена льгот на электроэнергию для владельцев электроплит и сельских жителей

А если доход больше 300 000 рублей: дополнительно к вышеперечисленным суммам — 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей.

С 1 января ИП и юридические лица будут применять:

!Новый коэффициент-дефлятор для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции. Согласно приказу Приказом Министерства экономического развития № 579 от 30.10.2017, на 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.

Изменится форма налоговой декларации

Изменения будут незначительными — все дело в кассовых аппаратах. В расчет суммы ЕНВД за налоговый период» добавлена строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД. Кроме того, будет создан новый раздел № 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Два года оставшиеся до отмены ЕНВД пролетят быстро. И тому, кто использует это спецрежим, уже сейчас нужно составить понимание как именно его бизнес будет работать, когда ЕНВД отменят. Существуют нормальные схемы оптимизации налогов, за которые не штрафанут и не посадят. Подписывайтесь на ДопОфис, в соцсетях (Facebook ВКонтакте) и мы вам про них расскажем.

Отсрочка или отмена ЕНВД с 2019 года: что взамен?

ЕНВД в народе известен, как «вмененка». Налог на протяжении долгих лет являлся добровольным, что радовало частных предпринимателей. Однако в 2011 году впервые встал вопрос об отмене, тогда правительство предложило заменить вмененку на патент уже в 2016 году.

После того как страна погрузилась в финансовый кризис, правительство было занято более насущными вопросами. В 2018 году, когда вопрос вновь поднялся об отмене, ликвидацию решили провести уже к 2021 году. Однако перед чиновниками и Налоговой службой возникла другая проблема – чем можно заменить ЕНВД для того чтобы средства пополняли резервный фонд страны.

Отсрочка или отмена ЕНВД с 2019 года: что взамен, и какой налог станет прототипом вмененки можно узнать прямо сейчас. Ведь для полного перехода осталось всего два года.

Что такое налог ЕНВД

ЕНВД своего рода является прототипом патента. Точное название расшифровывается как единый налог на вмененный доход, именно поэтому в народе возникло сокращение «вмененка». На протяжении уже 15 лет, налог предусматривает более щадящие условия для предпринимателей. Небольшие частники платили налог по социальному тарифу, так как для государства в 2003 году было в приоритете наполнить рынок различными услугами.

Сейчас вмененку продолжают платить такие сферы как:

  1. Частные ветеринары
  2. Торговцы розницей
  3. Общепит
  4. Предприниматели, осуществляющие ремонтные и бытовые услуги

Для каждого региона существует свой список, который предусматривает применение вмененки. Все зависит от специфики территории, на которой осуществляет действие предприниматель.

Основное преимущество такого налога – низкая ставка. На протяжении долгих лет она оставалась фиксированной, и составляет сейчас – 15% от дохода.

[2]

Более того, у предпринимателя была возможность даже понизить налог, все так же зависит от специфики услуги, которую он оказывает и территории. Сроки уплаты были так же удобны – оплата осуществлялась один раз в квартал.

Однако стоит учитывать, что вмененка частично заменена в разных регионах. Это связано, скорее, с тем, что в России одна из самых сложных налоговых систем в мире. В качестве сравнения можно привести яркий пример на столице. В Москве уже давно отказались от вмененки, сейчас действует только патентная и дополнительная система налогообложения. Однако в области и Новой Москве вмененка все еще разрешена, ее оплачивают различные торговые палатки и прочий малый бизнес.

Стоит так же отметить от уплаты вмененки, освобождены такие структуры как:

  • Интернет-магазины
  • Палатки по продаже газет и журналов

Главное преимущество налога – необязательно подсчитывать прибыль. Вмененка так же освобождает от уплаты части других налогов. Отсрочка или отмена ЕНВД с 2019 года: что взамен можно узнать прямо сейчас. Ведь за малым бизнесом в предстоящем году усилят контроль налоговые службы.

Отменят ли ЕНВД ближайшие несколько лет

Слухи об отмене вмененки ходят уже давно. Так как государство ежегодно говорит о том, что пора отказаться от старого налогообложения. Однако многие предприниматели не соглашаются с этим решением, так как ЕНВД освобождает от бумажной волокиты.

Стоит так же отметить, что вмененка никак не вписывается с приходом нового законодательства о кассовом оборудовании на торговой точке. Если за счет вмененки можно было не отчитываться за доход перед налоговой, то кассовый аппарат будет сам отправлять данные в ФНС. Это будет нелогичным передвижением информации, поэтому правительство приняло решение об отмене.

Для того чтобы это не сказалось на малом бизнесе негативно, будет применено ряд сопутствующих мер для смягчения. Стоит отметить, что переход будет происходить поэтапно, полностью отказаться можно будет лишь к 2021 году.

Заменить правительство предлагает обычным патентом. Однако такой прототип полностью не доработан и может стать причиной больших проблем. Изменения в данном случае будут играть против малого бизнеса.

Существует ряд негативных нюансов, которые свидетельствую о неэффективности патента:

  1. За счет патента нельзя нанять дополнительных работников. Часто в торговых палатках работают сотрудники посменно. Патентная система не включает в себя возможность найма.
  2. Выбрать можно только одну сферу деятельность. Это сужает список услуг, которые может предоставить владелец малого бизнеса.
  3. Патент так же ограничен по структурам и сферам деятельности.

Поэтому если правительство все же примет окончательное решение заменить вмененку на патент – малый бизнес в России погибнет. Это негативно скажется и на экономике, и на рынке вакансий.

Что может измениться в 2019

В 2019 году ожидается достаточно много перемен. Правительство так же рекомендует участникам малого бизнеса уже сейчас самостоятельно переходить на патенты. Так же в качестве альтернативы будет возможность перехода на упрощенку, что является наиболее логичным решением.

Однако изменения коснется не только малого бизнеса, но и ИП. Теперь фиксировать доход населения станет проще, ведь все перейдут на онлайн-кассы. Стоит отметить, что и у них есть ряд недостатков, которые вызовут еще больше проблем. Можно отметить следующие нюансы:

  • В России далеко не везде есть интернет
  • Техническая неосведомленность граждан
Читайте так же:  Напился за решеткой максимум 48 часов

Поэтому правительство изменило срок внедрения до середины 2019 года, чтобы у всех была возможность провести переход. Об отмене указа не может быть и речи, ведь таким образом легче будет контролировать качество отчетности о доходах.

ЕНВД отменят с 2021 года

Минфин РФ не рассматривает возможность продления единого налога на вмененный доход. Об этом сообщил первый вице-премьер, министр финансов РФ Антон Силуанов, выступая в Совете Федерации.

По действующей в настоящее время редакции Налогового кодекса, глава 26.3 «Единый налог на вмененный доход» прекращает своё действие с 1 января 2021 года.

Причиной такого решения Силуанов назвал уклонение от уплаты налогов с помощью этого специального налогового режима. Ведь исчисленный налог при ЕНВД не зависит от реальной выручки и часто используется при дроблении бизнеса.

Первый вице-премьер заявил, что правительство с Минфином договорились начать разъяснительную работу с плательщиками ЕНВД о безболезненном переходе на другие налоговые режимы.

Нужно подготовить совместно с налоговой службой все необходимые разъяснения, как закрывать режим и открывать новые предприятия, чтобы для бизнеса, работающего с ЕНВД, «не было дискомфорта и каких-либо неожиданностей при отмене налога», подчеркнул Силуанов.

Такое решение Минфина было прогнозируемым, особенно с учетом того, что практически всех налогоплательщиков обязали применять ККТ. Однако в таком случае непонятно, зачем придумывать новые ограничения по применению ЕНВД в части некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке, если вмененка и так прекратит своё существование. Один год погоды бы не сделал.

ЕНВД продлен еще на три года

Дата отмены ЕНВД отодвинута на 01.01.2021 года.

Ранее планировалось, что этот специальный режим налогообложения должен прекратить свое действие с 01.01.2018 года. Однако разговоры о возможности продления срока применения ЕНВД ходили давно и теперь, наконец-то, неопределенность в этом вопросе устранена.

Плательщиками ЕНВД до 01.01.2021 года могут быть как организации, так и индивидуальные предприниматели. Планы Правительства оставить возможность применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход только организациям и лишить этого права ИП, пока никакого развития не получили.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Отмена ЕНВД. Что делать предпринимателям?

Отмена ЕНВД. Что делать предпринимателям?

  • 30.07.2019  
  • Бухгалтерия   

В июле Глава Минфина Антон Силуанов сказал, что в 2021 году в России отменят ЕНВД. Рассказываем, почему так происходит и что делать предпринимателям, которые сейчас используют «вмененку».

Почему государство не любит ЕНВД

Здесь все просто. Контролирующие органы считают, что из-за ЕНВД государство собирает меньше налогов. Логика есть: при таком режиме бизнес платит налоги, не ориентируясь на прибыль. Небольшой магазинчик может зарабатывать десятки миллионов, а в бюджет отправлять лишь десятки тысяч.

Кроме этого, государство считает, что ЕНВД часто используют, чтобы уйти от налогов. Например, при дроблении бизнеса. В результате, по мнению экспертов, Россия из-за этого налога ежегодно теряет от 4 до 5 триллионов рублей. Поэтому с 1 января 2021 года ЕНВД прекратит свое действие.

Силуанов также сказал, что решение окончательное и бесповоротное. Сейчас ФНС будет готовить мероприятия, чтобы до 2021 года рассказать предпринимателям, как правильно отказываться от данного режима и переходить на новые.

Чем заменить ЕНВД

В данный момент ИП могут рассмотреть вариант с переходом на патент. Нужно изучить виды деятельности, которые подходят под данный вид налогообложения. Если ваш бизнес проходит, то это хороший способ сэкономить. Не нужно ничего считать и отчитываться. Покупаете патент на год и спокойно работаете. Главное, не забыть вовремя продлить срок действия.

В остальных случаях нужно выбирать между ОСНО и УСН. Здесь вам нужен специалист, который подберет эффективную систему налогообложения. Этот вопрос можете решить с нашей помощью. Для этого обратитесь в техническую поддержку.

Что делать?

Не паниковать. Про отмену ЕНВД говорят давно. В первый раз налог решили отменить в 2012 году. Предполагалось, что действие «вмененки» прекратится в 2014 году. Государство хотело сделать ставку на патент, но система не стала популярной. Поэтому отмену перенесли на 2018 год, а сейчас на 2021 год.

Пока есть возможность работать на ЕНВД, надо работать. В России часто готовят нововведения, но перед часом икс выясняется, что для перехода на новые правила не готова инфраструктура. Так было с онлайн-кассами, маркировкой и тендерами.

Возможно, эту новость запустили в информационное пространство, чтобы собрать обратную связь от представителей бизнеса. Чиновники видят ситуацию со своей колокольни, но у предпринимателей другое мнение. Общественные организации «Опора России» и «Деловая Россия» выступают против такого решения.

Отмена ЕНВД, скорее всего, плохо скажется на состоянии малого бизнеса. Например, небольшие продуктовые точки просто могут прекратить свое существование или уйдут в тень. Поэтому вопрос еще будет обсуждаться на высоком уровне и, вполне возможно, что ЕНВД оставят или предложат компромисс.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но уже сейчас лучше составить табличку в Excel и составить финансовую модель бизнеса с учетом того, что ЕНВД отменили. Посчитайте расходы и доходы на ОСНО или УСН. Сможете ли вы вести дела в новых реалиях и что нужно сделать, чтобы бизнес развивался.

Отсрочка или отмена енвд что взамен
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here