Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка оформление и необходимые документы

Полезная информация в статье на тему: "Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка оформление и необходимые документы" от профессионалов для людей. По всем вопросам обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Налогообложение доходов физического лица можно снизить, применив стандартный вычет.

Сумма вычета уменьшает размер облагаемого НДФЛ дохода и применяется к суммам, облагаемым по ставке 13%.

Обязанность по предоставлению стандартного вычета несет работодатель – налоговый агент. Льгота носит заявительный характер и применяется по инициативе работника.

Величина годового дохода, к которому ежемесячно применяется льгота, имеет предел, установленный законодательством. В 2019 году предельная сумма дохода для применения стандартного вычета всеми категориями родителей установлена в размере 350 000 рублей. Сумма установлена для налогового периода по НДФЛ – календарного года.

Расчет величины дохода осуществляется нарастающим итогом. Для лиц, имеющих несколько рабочих мест в течение года, величина дохода рассчитывается с учетом ранее полученных сумм на основании предоставленных справок. Начиная с месяца, в котором сумма начисления превысила лимит, льгота не применяется.

Определение понятия

Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%. В НК РФ порядку применения стандартного вычета посвящена ст. 218.

Стандартный вычет предоставляется лицу, имеющему на обеспечении ребенка.

Применить вычет можно при наличии на содержании ребенка:

  1. Несовершеннолетнего возраста, не достигшего 18 лет.
  2. Учащегося на очном отделении учебного заведения в возрасте до 24 лет.

Вычет предоставляется каждому из родителей, усыновителей или одному из них в двойном размере. Второй супруг должен предоставить справку от работодателя об отсутствии льготы и заявление на согласие передачи прав.

В случае нахождения матери ребенка в отпуске по уходу право на двойной вычет у отца не возникает. Причина состоит в отсутствии у супруги доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Аналогично не имеют возможность передать супругу право на вычет неработающие лица.

Кто может воспользоваться данным правом

При наличии у лица нескольких мест трудоустройства право применить вычет имеется только по доходу от одного работодателя. Лицо имеет возможность выбрать предприятие для обращения за льготой.

Право получения льготы имеется у лиц:

  • Имеющих доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  • Являющегося родителем, опекуном, усыновителем или лицом, на обеспечении которого находится ребенок. Так, право на использование льготы имеется у лица, проживающего и содержащего ребенка, например, супруга родителя даже при отсутствии факта усыновления.
  • Предоставившего заявление и документы работодателю. По истечении календарного года при отсутствии обращения льгота налоговым агентом не предоставляется. Получить сумму излишне уплаченного налога лицо сможет в территориальном ИФНС по месту регистрации.

Сумма вычета

В случае наличия права на несколько вычетов льготы суммируются. Применяется хронологический порядок определения очередности детей. В подсчете участвуют родные, усыновленные, умершие дети. Возраст при определении очередности не учитывается. Например, если старшему ребенку исполнилось 24 года, он также участвует в подсчете очередности.

В случае прекращения брака, в котором содержались неродные неусыновленные дети, право на вычет у неродного для детей бывшего супруга утрачивается. Одновременно потребуется пересмотреть очередность детей, о чем необходимо известить бухгалтерию предприятия, ведущую учет вычетам.

Предоставляются:

  1. Льгота в сумме 1400 рублей на первого и второго ребенка.
  2. Вычет в размере 3000 рублей на третьего и последующего ребенка.

Вычет в сумме 12 000 рублей предоставляется родителям и усыновителям, 6000 рублей – опекунам и приравненным к ним категориям. Право предоставляется лицам, имеющих детей –инвалидов в возрасте до 18 лет или учащихся на очных отделениях.

Перечень документов

Для получения льготы в бухгалтерию достаточно предоставить:

  1. Заявление, поданное на имя руководителя или главного бухгалтера предприятия. Если работник трудоустроен в ИП обращение направляется индивидуальному предпринимателю.
  2. Копию документа (свидетельство), подтверждающего рождение ребенка.
  3. Для опекунов и попечителей – копию документа об опеке.
  4. При наличии инвалидности ребенка – документ, подтверждающий ограниченную дееспособность.
  5. Справку, выданную учебным заведением.

Прямого указания на периодичность представления справок об учебе нет в законодательстве. Основное требование – подтвердить факт обучения. Работники бухгалтерии предприятия могут запросить подтверждения учебы ежегодно или дважды в год – в начале календарного (январе) и учебного года (сентябре).

Существуют нестандартные случаи, когда лицо состоит с супругом в разводе, но уплачивает алименты на содержание. Или вариант, при котором супруг повторного брака не усыновляет ребенка, но фактически его содержит.

При заявлении на льготу данные категории лиц должны предоставить дополнительные документы:

  • Для лиц, содержащих детей – свидетельство о заключении брака. В остальных случаях документ не требуется. Для получения льготы факт наличия или отсутствия брака между родителями, усыновителями значения не имеет. Необходимо также предоставить справку из управляющей компании или домоуправления о совместном проживании детей с родителями. Дополнительно можно получить заявление от супруга об обеспечении детей соискателем на вычет.
  • Для лиц, уплачивающих алименты – документы, подтверждающие содержание (исполнительный лист) и факт уплаты сумм (выписку из расчетного счета). При наличном расчете подтверждением платежа может быть расписка супруга о регулярном получении средств.

Основная часть документов, за исключением справок целевого назначения, являются важными формами для соискателя льготы. К заявлению достаточно приложить копии документов.
Читайте так же:  Выплаты матерям-одиночкам в москве

Оригиналы могут быть запрошены для предъявления ответственным лицом бухгалтерии, аудитором, налоговым инспектором.

Порядок оформления

Вычет предоставляется при начислении заработной платы работодателем. Если лицо своевременно не предоставило заявление на вычет с документами или подтверждающую факт учебы справку льгота не предоставляется.

Физическое лицо может вернуть положенную сумму налога через ИФНС после истечения календарного года. Воспользоваться правом налогоплательщик может в течение 3 лет, прошедших после окончания календарного года.

Возврат суммы производится на основании заявления, декларации, справки о доходах и подтверждающих льготу документов. Излишне уплаченная сумма НДФЛ переводится на счет лица после проведения камеральной проверки Инспекции.

Составление заявления

Повторно работодатель может предложить составить заявление при изменении суммы вычета и наличия в документе прямого указания на размер льготы. О прекращении права работник также заявляет в письменном виде.

В традиционном варианте документ подается в бухгалтерию при трудоустройстве или при рождении (усыновлении) ребенка.

Заявление имеет стандартную структуру построения:

  1. Шапку, размещаемую в верхней правой части листа. В тексте указываются данные лиц, на имя которого составляется обращение и заявителя. Сведения содержат ФИО и должности лиц.
  2. Название документа – «заявление», размещаемое по центру документа.
  3. Суть заявления. Текстовая часть имеет следующее содержание: «Прошу предоставить мне стандартный вычет в соответствии со ст.218 НК РФ на моего ребенка Сидорова Ивана Алексеевича. Дата рождения – 24.06.2016г.».
  4. Перечень приложений подтверждающих право документов.

Документ подписывается заявителем с расшифровкой и датой составления. Допускается электронная форма заявления с оригинальной подписью лица. Заявление хранится в бухгалтерии одновременно с прилагаемыми документами в течение всего срока действия льготы.

После увольнения или прекращения права заявление с приложениями архивируют и хранят в течение 75 лет с другими документами, на основании которых начислялась заработная плата.

Правила и сроки предоставления

Предоставление льготы применяется с месяца рождения, заключения договора о передаче в семью или усыновления ребенка.

Вычет предоставляется при условии подтверждении прав в порядке:

  1. Ежемесячного предоставления до достижения ограниченной законом величины дохода.
  2. Ежегодно с расчетом суммы дохода до установленного ограничения.

О прекращении права на вычет учащегося работник должен известить бухгалтерию. При несвоевременном извещении и возникновении переплаты сумма недоплаченного в бюджет налога уплачивается лицом самостоятельно с сопровождением декларации 3-НДФЛ.

Вычеты прекращаются при достижении 18-тилетнего возраста, прекращения обучения. Налогоплательщику предоставляется возможность получить льготу полностью в году прекращения права. Исключение составляет случай, когда ребенок прекратил обучение до достижения им 24-летнего возраста. В данной ситуации льгота прекращается в месяце окончания обучения. Во всех иных случаях утеря права возникает с января месяца, следующего за годом прекращения действия льготы.

Примеры расчета

Определение суммы льготы по очередности

Рассмотрим ситуацию, когда супруги Николаевы имеют общего ребенка.

У Николаева Н.Н. имеются двое несовершеннолетних детей от первого брака, на содержание которых регулярно выплачиваются алименты. Факт подтверждается документально.

В результате определения очередности Николаев Н.Н. имеет право на вычеты в сумме 5800 (1400 + 1400 + 3000) рублей. Супруга, для которой совместный ребенок является первенцем, может претендовать на вычет в размере 1400 рублей.

Расчет суммы вычета

Работник Николаев Н.Н. имеет ежемесячный доход 35 тысяч рублей. Ежемесячно доход должен облагаться налогом, сумма которого составляет 4550 рублей. После обращения с заявлением на вычет к доходам применена льгота в сумме 5800 рублей.

Сумма ежемесячного налога составляет 3796 (35 000 – 5800 = 29 200 * 13%) рублей. Экономия составила 4550 — 3796 = 754 рубля ежемесячно.

Льгота применяется до получения работником предельного дохода в 350 000 рублей. Сумма достигнута в октябре месяце (35 000 * 10), что свидетельствует об утере прав и прекращении применения вычета. Общая сумма годовой экономии составила 6786 (754 * 9) рублей.

[2]

Некоторые особенности

Для одиноких родителей сумма льготы удваивается. Существует несколько причин, при которых возникает статус одинокого родителя – развод и лишение родительских прав, смерть супруга, рождение ребенка вне брака и без признания отцовства и иные. В бухгалтерию или налоговый орган необходимо предоставить документ, удостоверяющий право – справку о смерти супруга, решение и прочие.

В большинстве случает статус одинокого родителя достаточно просто подтвердить. При вступлении в брак лица право на двойную сумму льготы утрачивается. Факт усыновления ребенка новым супругом не имеет значения.

Рассмотрим случай, когда вычет предоставляется супруге лица, выплачивающему алименты на детей. В данном случае суммы алиментов перечисляются из общего бюджета семьи.

Исходя из положений СК РФ, доходы семьи являются совместно нажитыми. Супруга алиментщика также участвует в содержании ребенка, что позволяет ей претендовать на льготу от работодателя.

Право на вычет алиментщиков не теряются при достижении ребенком 18 лет, если он продолжает учебу. Условием получения льготы является оказание материальной поддержки с документальным подтверждением факта передачи средств расписками или выпиской из расчетного счета.

О стандартных налоговых вычетах на детей рассказано в следующем видеоуроке:

Какие документы подтверждают право на вычет НДФЛ на ребенка?

12.09.2019 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс

Чтобы получать вычет по НДФЛ на ребенка, работник должен (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  1. написать заявление о предоставлении вычета на ребенка или заявление о предоставлении вычета на ребенка в двойном размере;
  2. представить вам свидетельство о рождении ребенка. Когда детей несколько, нужны копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется (ребенок достиг 18 лет, умер).
Читайте так же:  Кому повысят пенсии к 1 июля

Дополнительно надо получить от работника:

Все заявления, а также справка 2-НДФЛ и справка из образовательного учреждения остаются у вас в оригинале. Со всех остальных документов надо сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью вашей организации.

Еще по теме:

Налоговый вычет на детей является одной из форм государственной поддержки семей, воспитывающих детей. В зависимости от обстоятельств, ежемесячная сумма налогового вычета может составлять от 1400 до 3000 рублей за каждого ребенка. Право на снижение налогооблагаемой базы имеют об родителя. По их обоюдному согласию одному из родителей может быть предоставлен двойной вычет. Право на двойной вычет также имеет родитель, который является единственным для ребенка (мать, если не установлено отцовство, вдовствующие супруги, супруги, у которых второй супруг признан судом безвестно отсутствующим). Разведенные супруги к данной категории родителей не относятся, как и те сотрудники, у которых супруг лишен родительских прав.

Для получения налоговой льготы родитель должен предоставить по месту работы документы для вычета на детей.

Как получить вычет на ребенка

Налоговый вычет предоставляется родителю по месту его работы по письменному заявлению. Основание для вычета на детей – заявление сотрудника с приложенными к нему документами, обосновывающими установление вычета и его размер.

В том случае, если работодатель предоставляет сотруднику налоговый вычет на ребенка, документы, приложенные к заявлению, должны подтверждать:

  1. факт наличия у сотрудника ребенка (детей);
  2. факт наличия иных обстоятельств, с которыми закон связывает получение вычета и определяет его сумму.

Так, на получение налогового вычета на ребенка в сумме 1400 рублей имеют право претендовать родители, имеющие одного или двух детей. На третьего и последующих детей предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 рублей. В аналогичной сумме вычет предоставляется родителям, имеющим детей-инвалидов в возрасте до 18 лет (при очном обучении в учебном заведении – до 24 лет). Если родитель получает вычет на обучение ребенка, документы, представленные им, должны подтверждать факт обучения ребенка в вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре.

Как предоставить вычет на ребенка? При рассмотрении заявления сотрудника работодатель определяет, имеются ли основания для предоставления такого вычета и в каком размере он должен осуществляться исходя из приложенных сотрудником документов. К ним относятся:

  • свидетельства о рождении (усыновлении) детей;
  • справка об инвалидности при оформлении вычета на ребенка-инвалида ;
  • при предоставлении вычета на период обучения ребенка – справка учебного заведения о том, что ребенок является студентом (интерном, аспирантом и т.п.) очной формы;
  • при предоставлении двойного вычета – свидетельство о регистрации брака или паспорт с соответствующей отметкой, заявление второго родителя об отказе в получении вычета и справка по форме 2-НДФЛ (обязательно предоставляется ежемесячно), или если сотрудник претендует на двойной вычет как единственный родитель – справка формы № 25 о том, что сведения об отце при рождении ребенка указаны со слов матери, копия (выписка) из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, свидетельство о смерти второго супруга, а также документ, подтверждающий, что супруг не вступил в брак (паспорт).

При предоставлении налогового вычета сотруднику, приравненному к родителю (опекуну, попечителю, усыновителю, приемному родителю) представляется документ, подтверждающий его статус: постановление органа опеки/попечительства, договор о приемной семье и т.п.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка: оформление и необходимые документы

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

[1]

В каком размере предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2014 году? Каков перечень документов, необходимых для получения стандартного налогового вычета «на детей», нужна ли справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем?
Необходимо ли представление копии свидетельства о заключении брака в каждом случае предоставления вычета?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка: оформление и необходимые документы

Семьям, имеющим детей, государство предоставляет различные льготы, в том числе налоговый вычет на детей. Он оформляется до момента официального взросления ребенка и продлевается на период получения им образования.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Родители могут получить назад из бюджета налог, соразмерный стоимости обучения или лечения, но при соблюдении предельных значений.

Стандартный вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка дает возможность уменьшения налоговой базы родителей вплоть до ЕГО совершеннолетия или достижения 24 лет, при условии обучения в лицензированном ВУЗе или ССУЗе по очной форме. Право на возврат имеют оба родителя, даже если они расторгли брак.

На размер возврата влияет:

  • доход;
  • численность семьи и возраст детей;
  • наличие ребенка-инвалида (за них возвращается большая сумма).
Читайте так же:  Единовременная выплата в январе инвалидам

Размер возврата

Конечная сумма определяется количеством детей:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Это быстро и бесплатно!

  • за одного или двоих детей – по 1400 руб.;
  • вычет на третьего ребенка, четвертого и последующих – по 3 000 руб.
  • если ранее один из родителей состоял в браке и имеет от него детей, их общее количество может отличаться, соответственно, сумма возврата будет иной;
  • иногда возможно получение двойного вычета.

Двойной размер

Если один из работающих родителей откажется от получения части денег, то второй сможет оформить двойной вычет. Основное требование – родители должны работать. Оформление невозможно, если мать:

  • домохозяйка;
  • находится в декретном или отпуске по уходу;
  • состоит на учете в центре занятости населения.

Получить двойной возврат можно, обратившись к работодателю и предоставив заявление, отказ второго родителя и копию свидетельства о рождении.

Ребенок-инвалид

Детям, имеющим инвалидность, требуется больше ухода, в связи с чем размер государственной поддержки для них больше. Возврат предоставляется на:

  • ребенка, имеющего инвалидность, вплоть до достижения им совершеннолетия;
  • детей-инвалидов 1, 2 группы до 24 лет, если они обучаются очно.

Размер вычета увеличен и составляет 12 тысяч на родного или усыновленного и 6 тысяч на ребенка, пока не принятого в семью.

Дополнительно требуется заключение специальной медицинской комиссии о состоянии здоровья. Данный вычет не заменяет стандартный, а дополняет его.

Социальные вычеты

Возврат по этим тратам получают родители, финансирующие получение платных медицинских или образовательных услуг.

[3]

Если требуется терапевтическое или хирургическое лечение, родители могут вернуть часть налога. Произвести возврат можно только по поименованным в специальном перечне медицинским услугам. К ним относятся:

  • приобретение лекарств;
  • покупка страховки на лечение;
  • получение платных медицинских услуг;
  • санаторное или курортное лечение;
  • оплата дорогостоящего лечения.

Денежные средства должны быть личными. Если услуги лечебного учреждения были оплачены благотворительной организацией, то возврат не производится. Предъявляются требования и к медицинскому учреждению: оно должно иметь лицензию, при этом неважно, где оно находится, в России или за ее пределами.

Лечение относится к социальным вычетам – возраст неважен, они могут применяться всегда.

Бюджетных мест в образовательных учреждениях становится все меньше, поэтому большинство вынуждено получать платное образование.

Несмотря на то, что стоимость обучения постоянно повышается, предельный размер вычета статичен и ограничен 50 тысячами рублей.

Требования к образовательным учреждениям невысокие – обязательно лишь наличие лицензии. Тип значения не имеет – вернуть налог можно за оплату яслей и детского сада, художественной, спортивной или музыкальной школы, изучение иностранных языков, ССУЗов, ВУЗов.

Договор на получение платных образовательных услуг должен быть заключен одним из родителей, квитанции об оплате также должны быть от его имени.

Вычет за обучение обычно получают через ИФНС, но допускается оформить его у работодателя. Для этого нужно получить в ИФНС уведомление об использовании права на вычет.

Порядок оформления

Оформить право уменьшения налоговой базы допускается двумя способами: у работодателя и непосредственно в налоговой. Отличия следующие:

  • работодатель ежемесячно высчитывает размер налога, не подлежащий удержанию. Документы подаются в год рождения ребенка;
  • налоговая возвращает деньги за год на основании декларации. Обращаться следует после окончания отчетного периода.

Оба способа обладают преимуществами и недостатками. Удобнее получать вычет у работодателя, так как не нужно брать дополнительные справки, стоять в очереди в налоговой или на почте. Однако для всех видов возвратов, кроме стандартного, нужно подтверждение из ФНС о праве получения, что подразумевает обращение в инспекцию.

Если родитель пропустил срок подачи, то ему придется заполнять декларацию, готовить пакет подтверждающих бумаг и направлять его в фискальное ведомство. Сумма, полученная по итогам изучения документов, будет более ощутимая, чем те, что плюсуются к заработной плате работодателем.

У работодателя проще получать вычет по постоянным льготам. Через инспекцию проще действовать, когда расходы сделаны в конце года, или не были учтены у работодателя.

Способ получения

Направить документы и декларацию о доходах можно:

  • лично. При приеме декларации инспектор проверит правильность заполнения и укажет на ошибки;
  • по почте. Декларация поступает в инспекцию и заносится в базу данных. При наличии недочетов или некорректном заполнении придется подавать уточняющий документ. Это означает, что срок проверки будет продлен;
  • через сайт ФНС и личный кабинет. Для доступа к кабинету нужно получить логин и пароль в налоговой инспекции. Для отправки заявлений в инспекцию не требуется электронно-цифровая подпись. Если она есть, то получить данных для входа можно без посещения налоговой;
  • Госуслуги предоставляют возможность отправки деклараций. Для обращения в налоговую нужна ЭЦП. Для единичной отправки декларации оплата ЭЦП неоправданные расходы, поскольку она приобретается только на один год, а обслуживание стоит около 2 тысяч рублей.

Родители могут заявить о своем праве на уменьшение размера уплачиваемых налогов, как у работодателя, так и в налоговой инспекции. Привилегия действует не все время: родители имеют право на оформление стандартного налогового вычета на детей до их взросления либо до момента получения ими профессии.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Это быстро и бесплатно!

Читайте так же:  Недобропорядочных коллекторов могут ожидать административные расследования

Размеры полученных сумм не такие большие, но они позволяют сохранить семейный бюджет. Получить документы и заполнить декларацию просто: ФНС была разработана программа, которая формирует декларацию, и сама рассчитывает сумму возврата.

Документы, подтверждающих право на вычет по НДФЛ на ребенка в различных ситуациях.

12.09.2019 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс

В целях получения «детского» вычета налогоплательщик должен предъявить налоговому агенту документы, которые свидетельствуют о соблюдении всех условий его получения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Здесь следует отметить, что в каждом отдельно взятом случае может быть представлен разный перечень документов. Для удобства мы приведем в таблице некоторые общие сведения о том, чем подтверждается то или иное условие получения указанного вычета.

Обратите внимание!

Совместное проживание с ребенком само по себе не является условием получения вычета. Оно лишь может являться подтверждением участия родителя в обеспечении ребенка. Поэтому если имеются иные документы, подтверждающие обеспечение, то неправомерным будет отказ в вычете только на том основании, что родитель с ребенком не проживает (Письмо Минфина России от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1179).
Также нельзя отказать в вычете на основании того, что ребенок зарегистрирован:

    • по месту жительства, отличному от места регистрации родителей (Письмо Минфина России от 11.05.2012 N 03-04-05/8-629);
    • по месту регистрации только одного из родителей (Письма Минфина России от 15.01.2013 N 03-04-05/8-18, от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991)

    Как получить стандартный налоговый вычет

    Налоговым законодательством предусмотрено несколько видов налоговых вычетов: социальные (на лечение, на обучение), инвестиционные, имущественные и стандартные. Первые три вида вычетов являются некой компенсацией произведенных затрат, например на приобретение имущества, а стандартный налоговый вычет предоставляется в определенном размере, определенному кругу лиц в виде «материальной помощи». Есть и еще одно отличие. Остальные вычеты можно заявлять в течение года в любое время, а заявление на получение стандартного вычета лучше написать в начале года. Ведь тогда уже с первого месяца работнику не придется переплачивать налог в бюджет, а работодателю пересчитывать вычеты за прошлые месяца. Разберемся, что это за вычет, кто может на него претендовать и в каких случаях, а также, какие документы необходимо будет заполнить для его получения.

    Виды вычетов

    Налоговым законодательством предусмотрен вычет для трех категорий граждан:

    • для чернобыльцев, инвалидов Великой Отечественной войны и других (п. 1 ст. 218 НК РФ);
    • для участников Великой Отечественной войны, Героев Советского Союза и Российской Федерации, инвалидов детства и других (п. 2 ст. 218 НК РФ);
    • для родителей, усыновителей и опекунов на каждого ребенка (п. 4 ст. 218 НК РФ).

    Вычеты отличаются не только тем, кому они предназначены, но и размером. Так, первой категории граждан вычет полагается в размере 3 тыс. руб., для второй категории сумма вычета составляет 500 руб. Причем если налогоплательщик имеет право на оба вычета, то предоставляется только один, но максимальный по сумме. Для обоих категорий вычет полагается за каждый месяц налогового периода (п. 1, 2 ст. 218 НК РФ).

    А у третей категории есть некоторые особенности. Размер вычета зависит от того, сколько детей есть у родителя. Так, на первого и второго ребенка полагается вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих – по 3 тыс. руб. Причем, если у каждого из родителей уже есть по одному ребенку от ранних браков, то совместный ребенок будет считаться третьим. При этом дети от ранних браков должны жить с родителями или находиться на их обеспечении. Факт совместного проживания подтверждается справкой с места жительства или устанавливается в судебном порядке (письмо Минфина России от 3 апреля 2014 года № 03-04-06/8-96). Вычет полагается каждому из родителей до достижения ребенком 18 лет или 24 лет для ребенка-инвалида, если он учится на очной форме обучения или является аспирантом, ординатором, интерном или курсантом (п. 4 ст. 218 НК РФ).

    Вычет предоставляется каждому из родителей ребенка. Если же родитель только один, то вычет положен в двойном размере, но только до момента вступления родителя в брак. Например, если мать-одиночка вступила в брак в марте, то за январь – март она получит вычет в двойном размере, а за апрель уже в одинарном (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Но ее супруг также после бракосочетания получит право на налоговый вычет.

    Вычет предоставляется только до того месяца, в котором доход родителя (облагаемый по ставке 13%) превысил 280 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (п. 4 ст. 218 НК РФ).

    Мать-одиночка имеет троих детей младше 18 лет. Ежемесячный оклад ее составляет 55 тыс. руб. Она подала заявление в отдел кадров на получение двойного стандартного налогового вычета на первого и второго ребенка в размере 1,4 тыс. руб. на каждого и 3 тыс. руб. на третьего. Таким образом ежемесячный налоговый вычет составит 11,6 тыс. руб.

    (1,4 тыс. руб. + 1,4 тыс. руб. + 3 тыс. руб.) х 2 = 11,6 тыс. руб.

    Налоговыми вычетами она сможет воспользоваться только до мая включительно, поскольку уже в июне ее совокупный доход с начала года превысит границу в 280 тыс. руб. (составит 330 тыс. руб.) При этом ежемесячно налогом будет облагаться только 43,4 тыс. руб.

    55 тыс. руб. — 11,6 тыс. руб. = 43,4 тыс. руб.

    В этом случае сотрудница на руки за январь-май получит 49 358 руб.

    55 тыс. руб. — (43,4 тыс. руб. х 13%) = 49 358 руб.

    Если бы мать-одиночка заявление на вычеты не подавала, то на руки она получила бы 47 850 руб.

    Читайте так же:  Повышение зарплаты судьям - последние новости

    55 тыс. руб. — (55 тыс. руб. х 13%) = 47 850 руб.

    Какие документы нужны для получения вычета

    БЛАНКИ

    Заявление на предоставление стандартного налогового вычета

    НК РФ прямо не устанавливает перечень документов, необходимых для получения налогового вычета, которые надо предоставить в бухгалтерию по месту своей работы. Документы могут быть любыми, единственное, они должны подтверждать право работника на получение налогового вычета. Так, например, для первых двух категорий граждан, рассмотренных выше, это может быть ветеранское удостоверение или справка об инвалидности.

    БЛАНКИ

    Справка о рождении ребенка, составленной со слов матери (форма № 25, утвержденная постановлением Правительства России от 31 октября 1998 г. № 1274)

    А для получения вычета на ребенка к таким документам могут относиться:

    • свидетельство о рождении ребенка (или его усыновлении);
    • если ребенок инвалид, то справка об инвалидности;
    • для студентов – справка из учебного учреждения об обучении на дневном отделении;
    • а также свидетельство о регистрации брака между родителями. Если родитель один, то подтвердить это можно либо свидетельством о смерти второго родителя, копией паспорта без отметок о вступлении в брак, выпиской из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим или справкой о рождении ребенка, составленной со слов матери (постановление Правительства России от 31 октября 1998 г. № 1274).

    ОБРАЗЦЫ

    Заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в одинарном и двойном размерах

    Опекунам, помимо вышеуказанных документов нужно предоставить постановление органа опеки и попечительства (или выписку из него) и договор об осуществлении опеки, попечительства или о приемной семье.

    Все необходимые документы нужно предоставить в виде копий в отдел кадров по месту работы с заявлением на получение налогового вычета. Заявление составляется в произвольной форме. В нем должен быть указан получатель вычета, на какой вычет он претендует и перечень прилагаемых подтверждающих документов. Для вычета на ребенка желательно в заявлении указать ФИО детей, их возраст (дата рождения) и основание предоставления вычета.

    Документы, которые необходимо предоставить для получения налоговых вычетов:

    Какие документы на налоговый вычет для сдачи декларации 3 НДФЛ нужно предоставить? Часто возникающий вопрос даже у тех, кто ежегодно подает декларацию в налоговую инспекцию. В этом разделе отдельно рассмотрены необходимые документы для имущественного, социального и стандартного налогового вычета во всех его разновидностях, так что вам только остается выбрать ваш случай из списка и получить необходимую информацию.

    Документы на стандартный налоговый вычет

    Собираясь оформлять документы на стандартный налоговый вычет, часто люди полагают, что им придется столкнуться с трудностями. Это заблуждение, практически все необходимые бумаги предоставляются в бухгалтерии по месту работы. С ними можно познакомиться ближе, разобравшись, как подготовиться к посещению инспекции.

    Какие документы нужны на стандартный налоговый вычет?

    Документы для стандартного налогового вычета просто собрать, они включают в себя преимущественно бумаги, которые находятся под рукой.

    Если нужно подать документы на ребенка, придется добавить несколько дополнительных бумаг.

    Хотя пакет все равно останется небольшим, поэтому его подготовка не займет много времени. Что потребуется для подачи заявления?

    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Заявление;
    • Справка 2-НДФЛ;
    • Копия ИНН;
    • Копия паспорта;
    • Копия трудовой книжки;
    • Копии бумаг на право получения вычета на ребенка.

    Такой пакет документов собирается на себя, а последний пункт относится только к отдельным случаям. Именно на него нужно обратить особое внимание.

    В некоторых случаях бухгалтерия предприятия не желает возиться с подготовкой дополнительных справок для сотрудника. Они отправляют людей в различные государственные учреждения, что является ошибкой. Человек может свободно потребовать предоставление бумаг, тем более что организация обязана самостоятельно заниматься оформлением в налоговой инспекции.

    Документы на ребенка

    При оформлении вычета на ребенка придется дополнительно подготовить документы. Они обеспечат налоговой инспекции всю необходимую информацию для перевода денежных средств. Что входит в полный пакет документов?

    • Документ, удостоверяющий личность (свидетельство о рождении или паспорт);
    • Справка об инвалидности (при необходимости);
    • Справка с места учебы (при необходимости);
    • Свидетельство о регистрации брака.

    После предоставления указанных бумаг и справок начинает процесс оформления вычета. Оно займет минимум времени, лишних затруднений возникнуть не должно. Единственной проблемой может стать получение средств на студентов, так как для различных категорий граждан выделяются разные объёмы денег. Из-за этого сначала проводится тщательная проверка, которая выявит сделанные переводы.

    В 2016 году условия возвращения части подоходного налога достаточно прозрачны. Для этого требуется небольшой пакет документов, поэтому работники предприятий не столкнутся с трудностями.

    Остались вопросы? Нужна помощь?

    Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

    Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка оформление и необходимые документы
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here